為規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理，確保資金安全、成本可控和經(jīng)營(yíng)效益最大化，特制定本制度。制度涵蓋財(cái)務(wù)預(yù)算、收入管理、成本控制、資產(chǎn)管理和技術(shù)咨詢(xún)服務(wù)財(cái)務(wù)管理等方面。
一、財(cái)務(wù)預(yù)算管理
- 年度預(yù)算編制：公司各部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)計(jì)劃編制年度收入和支出預(yù)算，財(cái)務(wù)部匯總審核后報(bào)管理層批準(zhǔn)。
- 預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控：財(cái)務(wù)部定期對(duì)比實(shí)際支出與預(yù)算，分析偏差原因并提出調(diào)整建議。
- 預(yù)算調(diào)整：因市場(chǎng)變化或業(yè)務(wù)需要，預(yù)算可經(jīng)申請(qǐng)和審批后調(diào)整。
二、收入管理
- 收入確認(rèn)：軟硬件銷(xiāo)售及配件收入在貨物交付或服務(wù)完成時(shí)確認(rèn)；技術(shù)咨詢(xún)收入按合同進(jìn)度或項(xiàng)目完成分期確認(rèn)。
- 收款流程：銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)催收賬款，財(cái)務(wù)部及時(shí)入賬并核對(duì)，確保資金及時(shí)回籠。
- 發(fā)票管理：所有收入均需開(kāi)具合法發(fā)票，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)發(fā)票的領(lǐng)用、開(kāi)具和歸檔。
三、成本控制
- 采購(gòu)成本：軟硬件及配件采購(gòu)需通過(guò)招標(biāo)或比價(jià)，確保價(jià)格合理；技術(shù)咨詢(xún)外包成本需評(píng)估供應(yīng)商資質(zhì)。
- 運(yùn)營(yíng)成本：嚴(yán)格控制行政、營(yíng)銷(xiāo)和研發(fā)支出，推行節(jié)約措施，如電子化辦公。
- 成本分析：財(cái)務(wù)部定期分析成本結(jié)構(gòu)，識(shí)別節(jié)約機(jī)會(huì)并反饋至相關(guān)部門(mén)。
四、資產(chǎn)管理
- 固定資產(chǎn)：包括電腦設(shè)備、服務(wù)器等，需建立臺(tái)賬，定期盤(pán)點(diǎn)并計(jì)提折舊。
- 存貨管理：軟硬件及配件存貨實(shí)行先進(jìn)先出原則，定期清查，避免積壓和損失。
- 無(wú)形資產(chǎn)：技術(shù)咨詢(xún)相關(guān)的軟件許可、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等需評(píng)估入賬并定期攤銷(xiāo)。
五、技術(shù)咨詢(xún)服務(wù)財(cái)務(wù)管理
- 項(xiàng)目預(yù)算：每個(gè)技術(shù)咨詢(xún)項(xiàng)目需編制詳細(xì)預(yù)算，包括人力、工具和外包成本。
- 合同管理：明確服務(wù)范圍、付款條款和驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部監(jiān)督合同執(zhí)行。
- 收入與成本匹配：按項(xiàng)目進(jìn)度確認(rèn)收入和成本，確保利潤(rùn)真實(shí)反映。
- 風(fēng)險(xiǎn)管理：評(píng)估項(xiàng)目潛在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如延期或變更，及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施。
六、財(cái)務(wù)報(bào)告與審計(jì)
- 定期報(bào)告：財(cái)務(wù)部按月、季、年編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括利潤(rùn)表、資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表。
- 內(nèi)部審計(jì)：設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，檢查財(cái)務(wù)流程合規(guī)性，防范舞弊。
- 外部審計(jì)：聘請(qǐng)獨(dú)立審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行年度審計(jì)，確保財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確透明。
七、附則
- 本制度自發(fā)布之日起實(shí)施，如有未盡事宜，由財(cái)務(wù)部解釋并補(bǔ)充。
- 員工需嚴(yán)格遵守本制度，違規(guī)者將視情節(jié)給予處理。
通過(guò)本制度，公司旨在提升財(cái)務(wù)管理效率，支持業(yè)務(wù)發(fā)展，尤其在技術(shù)咨詢(xún)領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)可持續(xù)增長(zhǎng)。
